3 Chỉ Số Thanh Khoản Đánh Giá Tình Hình Tài Chính Doanh Nghiệp

Chào mừng bạn tới với website Blogchiaseaz, Hôm nay blogchiaseaz.com sẽ giới thiệu tới bạn về bài viết 3 Chỉ Số Thanh Khoản Đánh Giá Tình Hình Tài Chính Doanh Nghiệp, Hãy cùng chúng tôi tìm hiểu rõ hơn về bài viết 3 Chỉ Số Thanh Khoản Đánh Giá Tình Hình Tài Chính Doanh Nghiệp bên dưới

3 Chỉ Số Thanh Khoản Đánh Giá Tình Hình Tài Chính Doanh Nghiệp

Chỉ số thanh khoản chứng tỏ năng lực trả tiền giao dịch những nghĩa vụ và trách nhiệm hiện tại của một doanh nghiệp. Chúng tương quan tới sự sẵn sở hữu của tiền mặt và những gia tài khác để giàn trải những khoản phải trả, nợ thời kì ngắn và những khoản nợ khác .

3 chỉ số thanh khoản tốt nhất để giám sát tính thanh khoản của doanh nghiệp gồm sở hữu :

1. Chỉ số trả tiền hiện hành

Chỉ số tài chính này đo lường khả năng trả tiền những nghĩa vụ ngắn hạn của một đơn vị. Từ “hiện hành” ở đây thường được định tức thị trong vòng một năm. Chỉ số trả tiền hiện hành lý tưởng phụ thuộc vào loại hình kinh doanh. Nhưng nguyên tắc chung thì nó phải ít nhất là 2:1. 

Bạn đang đọc:

Chỉ số này thấp hơn sở hữu tức thị doanh nghiệp ko hề giao dịch trả tiền những hóa đơn đúng hạn. Chỉ số này cao hơn sở hữu tức thị doanh nghiệp sở hữu tiền mặt hoặc những khoản góp vốn đầu tư bảo đảm an toàn. Và chúng hoàn toàn sở hữu thể được sử dụng tốt hơn trong kinh doanh thương nghiệp .
Ví dụ : Giả sử một doanh nghiệp sở hữu 150 triệu đồng gia tài lưu động và 100 triệu đồng nợ thời kì ngắn. Hệ số hiện hành là 150 triệu / 100 triệu, bằng 1,5. Điều đó cho thấy doanh nghiệp hoàn toàn sở hữu thể giao dịch trả tiền những khoản nợ thời kì ngắn sở hữu trị giá gấp 1,5 lần gia tài lưu động của mình .

Lưu ý :

  • Những doanh nghiệp về cơ bản sở hữu sự độc lạ giữa những ngành. Do đó, việc so sánh chỉ số giao dịch trả tiền hiện hành của những doanh nghiệp trong những ngành khác nhau hoàn toàn sở hữu thể ko dẫn tới chiếc nhìn thâm thúy về hiệu suất cao .
  • Chỉ số này thiếu tính đơn cử. Ko giống những chỉ số thanh khoản khác, nó phối hợp tổng thể gia tài lưu động của doanh nghiệp. Ngay cả những gia tài ko hề thuận tiện thanh lý .

2. Chỉ số thanh khoản nhanh

Chỉ số kinh tế tài chính này sử dụng tài liệu từ bảng cân đối kế toán của một doanh nghiệp. Nó được tiêu dùng để chỉ báo về việc liệu doanh nghiệp sở hữu đủ gia tài thời kì ngắn để giàn trải những khoản nợ thời kì ngắn hay ko .
Tài sản lưu động là gia tài hoàn toàn sở hữu thể quy đổi kết hợp và hợp lý thành tiền mặt trong vòng một năm. Nó gồm sở hữu tiền mặt, những khoản phải thu và góp vốn đầu tư thời kì ngắn. Và ko gồm sở hữu hàng tồn dư và khoản trả trước. Số liệu này hữu dụng hơn trong 1 số ít trường hợp so với chỉ số giao dịch trả tiền hiện hành. Vì nó bỏ lỡ những gia tài như hàng tồn dư. Hàng tồn dư vốn thường hoàn toàn sở hữu thể luân chuyển chậm. Và do đó ko hề thuận tiện quy đổi thành tiền mặt .
Chỉ số này càng cao thì chứng tỏ năng lực thanh khoản và sức khỏe thể chất kinh tế tài chính toàn diện và tổng thể của doanh nghiệp càng tốt. Ví dụ : Chỉ số bằng 2 cho biết rằng doanh nghiệp đang sở hữu 2 đồng gia tài lưu động để giàn trải mỗi 1 đồng nợ thời kì ngắn .
Tuy nhiên, cần chú ý quan tâm là hệ số trả tiền giao dịch nhanh ( như bằng 10 ) ko được coi là sở hữu lợi. Nó hoàn toàn sở hữu thể cho thấy rằng doanh nghiệp sở hữu lượng tiền mặt dư thừa. Nhưng nó ko được sử dụng một cách khôn ngoan để tăng trưởng hoạt động tiêu khiển kinh doanh thương nghiệp của mình. Một tỷ suất rất cao cũng hoàn toàn sở hữu thể cho thấy những khoản phải thu của doanh nghiệp cao quá mức. Điều này hoàn toàn sở hữu thể cho thấy những yếu tố về những khoản phải thu .

3. Chỉ số tiền mặt so với tài sản

Xem thêm:

Chỉ số tiền mặt giám sát năng lực của doanh nghiệp trong việc trả tiền giao dịch những khoản nợ thời kì ngắn chỉ bằng tiền và những khoản tương tự tiền. So với những chỉ số thanh khoản khác, tỷ suất tiền mặt nói chung thận trọng hơn về năng lực giàn trải những khoản nợ và nghĩa vụ và trách nhiệm của một doanh nghiệp. Bởi vì nó tuân thủ ngặt nghèo những khoản nắm giữ bằng tiền hoặc tương tự tiền. Do đó những gia tài khác, gồm sở hữu những khoản phải thu, ko sở hữu trong công thức .
Chỉ số tiền mặt được sử dụng phổ cập nhất như một thước đo tính thanh khoản của một doanh nghiệp. Nếu doanh nghiệp buộc phải trả tiền giao dịch tổng thể những khoản nợ thời kì ngắn ngay tức thời, số liệu này cho thấy năng lực của doanh nghiệp để làm tương tự mà ko cần phải bán hoặc thanh lý những gia tài khác .

  • Chỉ số bằng 1 : doanh nghiệp sở hữu cùng một lượng tiền và những khoản tương tự so với nợ thời kì ngắn. Nói cách khác, để trả tiền giao dịch khoản nợ hiện tại, doanh nghiệp phải sử dụng toàn bộ tiền và những khoản tương tự tiền tài mình .
  • Chỉ số trên 1 : tổng thể những khoản nợ thời kì ngắn hoàn toàn sở hữu thể được giao dịch trả tiền bằng tiền và những khoản tương tự tiền
  • Chỉ số dưới 1 : doanh nghiệp ko sở hữu đủ tiền mặt để trả nợ hiện tại .

Lưu ý :

  • Chỉ số dưới 1 hoàn toàn sở hữu thể ko phải là một tin xấunếu doanh nghiệp sở hữu những điều kiện kèm theo khác. Chẳng hạn như điều kiện kèm theo tín dụng trả tiền dài hơn thông thường với những nhà sản xuất. Hoặc hàng tồn dư được quản trị hiệu suất cao. Hay rất ít tín dụng trả tiền được cấp cho người tìm của doanh nghiệp .
  • Chỉ số tiền mặt cao ko nhất thiết phản ánh hiệu suất cao hoạt động tiêu khiển can đảm và mạnh mẽ của doanh nghiệp. Đặc trưng nếu nó to hơn đáng kể so với tiêu chuẩn ngành. Tỷ lệ tiền mặt cao hoàn toàn sở hữu thể cho thấy một doanh nghiệp đang sử dụng tiền mặt ko hiệu suất cao. Hoặc ko tối đa hóa quyền lợi tiềm năng của những khoản vay ngân sách thấp .
  • Chỉ số tiền mặt cao cũng sở hữu thể cho thấy rằng một doanh nghiệp đang lo lắng về khả năng sinh lời trong tương lai và đang tích lũy một vốn đầu tư dự trữ.

    Xem thêm:

Những chủ nợ thường chăm sóc nhiều tới chỉ số này. Họ muốn xem liệu một doanh nghiệp sở hữu duy trì đủ số dư tiền mặt để giao dịch trả tiền toàn bộ những khoản nợ hiện tại của họ lúc chúng tới hạn hay ko. Những chủ nợ cũng thích trong thực tiễn là hàng tồn dư và những khoản phải thu bị loại khỏi công thức. Vì cả hai số liệu này ko bảo vệ được năng lực sẵn sàng chuẩn bị để trả nợ .
Bài viết trên đã san sẻ khát quát về 3 chỉ số thanh khoản. 3 chỉ số này thiết yếu cho việc nhìn nhận doanh nghiệp. DragonLend kỳ vọng bài viết sẽ sở hữu ích cho những bạn .
>> Xem thêm : Chỉ Số NPV Là Gì ? Công Thức Và Ưu Nhược Điểm Của NPV

Source:
Category:

Tham khảo thêm: 3 Chỉ Số Thanh Khoản Đánh Giá Tình Hình Tài Chính Doanh Nghiệp

Related Posts